fujimoto-kaikei-cpa https://blog.hatena.ne.jp/fujimoto-kaikei-cpa/ 藤本会計　トピックス（上場会社向け） https://fujimoto-kaikei-cpa.hatenadiary.org/ 内部統制 （問11） 決算・財務報告プロセスの評価時期 ：前年度の運用状況や四半期決算の作業等を通じ、年度の早い時期に評価を実施することが効率的・効果的（問12） IT統制を管理する単位 ：IT統制はすべて同一のIT基盤で集中管理する必要はない（問13） IT統制と手作業による統制 ：専ら手作業によって内部統制が運用されており、手作業による誤謬等を防止するための内部統制が別途構築する必要等が生じる。ただしITによる統制を行っていないとしても必ず対応しなければならないものではない。（問14） ITに係る全般統制の不備の判定 ：ITに係る全般統制に不備がある場合には、直ちに重要な欠陥と評価されるものではない… 190 <iframe src="https://hatenablog-parts.com/embed?url=https%3A%2F%2Ffujimoto-kaikei-cpa.hatenadiary.org%2Fentry%2F20080626%2Fp1" title="内部統制報告制度に関するQ&amp;A要旨 - 藤本会計　トピックス（上場会社向け）" class="embed-card embed-blogcard" scrolling="no" frameborder="0" style="display: block; width: 100%; height: 190px; max-width: 500px; margin: 10px 0px;"></iframe> Hatena Blog https://hatena.blog 2008-06-26 00:00:00 rich https://fujimoto-kaikei-cpa.hatenadiary.org/entry/20080626/p1 1.0 100%